現代保險金融理財第 235 期 2008.07.01 出刊
進出勞保、國保 老年年金如何領？
作者：洪淑妍
不同職場生涯的保險年資計算
國保即將開辦，不斷經歷「就業、離職、待業、再就業」職場生涯的人，在「進出」勞保、國保之間，該如何是好？權益會受影響嗎？
從學校畢業就進入職場工作的小茹，已累積6年勞保年資，日前因與主管不合請辭，但找工作已有一段時間，新工作至今仍無著落。
由於國民年金保險（以下簡稱國保）將於今（97）年10月實施，小茹心想，若到時還找不到工作，需要加入國保嗎？這樣一來，6年的勞保年資不就白白浪費了？若找到新工作，又由國保轉投勞保，國保保費是否也白繳了？
又到社會新鮮人的求職旺季。事實上，在就業市場上，除了新鮮人想尋求最適合自己的職場外，像小茹一樣，從舊公司離職後，一直找不到下一個工作的人也不少。
根據主計處發布最新的人力資源調查結果，97年5月失業者平均失業週數為24.8週，其中初次尋職者為28.3週，非初次尋職者為25.3週，也就是說，求職者平均要花上半年以上時間，才能再找到工作。
在現今社會中，轉換職場跑道是很稀鬆平常的事，各行各業中就有不少像小茹這種不斷歷經「就業、離職、待業、再就業」職場生涯的人。
國保、勞保轉換，年資仍可保留累計
國保、勞保轉換，年資仍可保留累計
國保將於今（97）年10月開辦，不少勞保被保險人擔憂，如果離職退出勞保，待業期間轉投國保，若日後再就業又轉為勞保，每換一次保險，之前所繳的保費與累積年資是否就泡湯了？兩個保險的年資可以合併嗎？
依據國民年金法規定，年滿25歲，未滿65歲，也未參加軍、公教、勞保者，均為國保強制納保對象，因此，以小茹為例，在其離職同時，公司就會將她的勞保退掉，勞保局在接獲退保通知後，就會直接將小茹納入國保，待小茹日後再就業，才會再由國保被保險人身分轉為勞保被保險人。
至於年滿25歲的社會新鮮人，在國保開辦後仍未就業，自然也是國保強制納保的對象。
勞保年金上路，可併計國保年資。國保、勞保原屬不同的社會保險制度，二者年資無法合併，但政府考量勞工在國保與勞保「進出頻繁」的職場生態，因此，在去（96）年公布的國民年金法與目前正在立法院審查的勞保年金法案都特別規定，「被保險人退保後再加保，其之前的保險年資可以累計」、「被保險人於各該保險的年資，未達請領老年年金給付的年限條件，可併計他保險年資，保險局依規定分別計算後合併發給。」
勞保年金上路，可併計國保年資。國保、勞保原屬不同的社會保險制度，二者年資無法合併，但政府考量勞工在國保與勞保「進出頻繁」的職場生態，因此，在去（96）年公布的國民年金法與目前正在立法院審查的勞保年金法案都特別規定，「被保險人退保後再加保，其之前的保險年資可以累計」、「被保險人於各該保險的年資，未達請領老年年金給付的年限條件，可併計他保險年資，保險局依規定分別計算後合併發給。」
也就是說，勞保年金制度上路後，小茹在國保與勞保的年資都可各別保留累計，當小茹60歲打算退休時，如果勞保年資不到15年（因勞保條例修正草案規定，累計年資滿15年者才能領年金），但合併國保年資後有達到15年，就可以依「實際勞保年資」計算請領勞保年金，65歲時再以國民年金的實際投保年資，領取國保老年年金。
不同職場生涯，可領多少老年年金？
國保老年年金給付標準（A、B兩式擇優）
A.月投保金額×0.65％×投保年資＋3,000元
B.月投保金額×1.3％×投保年資
勞保老年年金給付標準（A、B兩式擇優）
A.月投保金額×0.775％×投保年資＋3,000元
B.月投保金額×1.55％×投保年資
國保老年年金給付標準（A、B兩式擇優）
A.月投保金額×0.65％×投保年資＋3,000元
B.月投保金額×1.3％×投保年資
勞保老年年金給付標準（A、B兩式擇優）
A.月投保金額×0.775％×投保年資＋3,000元
B.月投保金額×1.55％×投保年資
•「國保」月投保金額是以基本工資(17,280元)為依據
•「勞保」月投保金額以工作所得，依勞保薪資分級表計算，從17,280元~43,900元不等。
•「勞保」月投保金額以工作所得，依勞保薪資分級表計算，從17,280元~43,900元不等。
•由於勞保年金法案尚在立法院審議中，勞保給付標準以立法院最後三讀條文為準。(最新資料97年7月17日已通過)
•國保、勞保老年年金請領資格如下：
＊國保：年滿65歲的被保險人或曾參加國保者。
＊勞保：年滿60歲，勞保年資滿15年者。
＊國保：年滿65歲的被保險人或曾參加國保者。
＊勞保：年滿60歲，勞保年資滿15年者。
•狀況1
假設小茹60歲準備退休時，平均投保薪資4萬2,000元，勞保年資累積13年，國保年資累積5年，小茹在勞保、國保可領多少老年年金？
（1）由於小茹勞保年資只有13年，如果小茹想領勞保老年年金，因在國保有5年年資，合計已超過15年，就可視同符合領勞保老年年金的條件，所以小茹60歲起可按月領：
A.＄42,000×0.775％×13＋3,000元＝＄7,232
或 B.＄42,000×1.55％×13＝＄8,463 小茹選擇領B式較有利。
（2）由於小茹在勞保實際的年資只有13年，也尚未滿65歲，因此，小茹退休後可以加入國保繼續累積年資，至年滿65歲共累積10年（60歲至65歲的5年＋之前的5年）國保年資，但因小茹已領勞保年金，國保年金只能按B式計算，小茹可月領：＄17,280××1.3％×10＝＄2,246
假設小茹60歲準備退休時，平均投保薪資4萬2,000元，勞保年資累積13年，國保年資累積5年，小茹在勞保、國保可領多少老年年金？
（1）由於小茹勞保年資只有13年，如果小茹想領勞保老年年金，因在國保有5年年資，合計已超過15年，就可視同符合領勞保老年年金的條件，所以小茹60歲起可按月領：
A.＄42,000×0.775％×13＋3,000元＝＄7,232
或 B.＄42,000×1.55％×13＝＄8,463 小茹選擇領B式較有利。
（2）由於小茹在勞保實際的年資只有13年，也尚未滿65歲，因此，小茹退休後可以加入國保繼續累積年資，至年滿65歲共累積10年（60歲至65歲的5年＋之前的5年）國保年資，但因小茹已領勞保年金，國保年金只能按B式計算，小茹可月領：＄17,280××1.3％×10＝＄2,246
結論：小茹60歲退休後，每月可領8,463元勞保年金，待年滿65歲時，每月可再領2,246元的國保老年年金，二筆年金共有1萬709元（＄8,463＋＄2,246），一直領到身故。
•狀況2
假設小茹60歲準備退休時，平均投保薪資4萬2,000元，勞保年資累積20年，國保年資累積5年，小茹在勞保、國保可領多少老年年金？
（1）小茹勞保年資有20年，符合請領勞保老年年金的資格，所以小茹60歲起就可按月領：
A.＄42,000×0.775％×20＋3,000元＝＄9,510
或 B.＄42,000×1.55％×20＝＄13,020 小茹選擇領B式較有利。
（2）由於小茹的勞保年資超過15年，依國民年金法規定，小茹60歲退休後不能再參加國保，不過由於小茹曾經有5年的國保年資，因此，小茹等到年滿65歲時，還是可以領國保的老年年金，但只能按B式計算。 小茹65歲起可按月領：＄17,280×1.3％×5＝＄1,123
假設小茹60歲準備退休時，平均投保薪資4萬2,000元，勞保年資累積20年，國保年資累積5年，小茹在勞保、國保可領多少老年年金？
（1）小茹勞保年資有20年，符合請領勞保老年年金的資格，所以小茹60歲起就可按月領：
A.＄42,000×0.775％×20＋3,000元＝＄9,510
或 B.＄42,000×1.55％×20＝＄13,020 小茹選擇領B式較有利。
（2）由於小茹的勞保年資超過15年，依國民年金法規定，小茹60歲退休後不能再參加國保，不過由於小茹曾經有5年的國保年資，因此，小茹等到年滿65歲時，還是可以領國保的老年年金，但只能按B式計算。 小茹65歲起可按月領：＄17,280×1.3％×5＝＄1,123
結論：小茹60歲每月可領1萬3,020元勞保年金，65歲開始，每月還可領1,123元的國保老年年金，二筆年金合計1萬4,143元（＄13,020＋＄1,123），一直領到身故。
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